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公司出纳当严格遵守的操作要求

来源:http://www.shjvs.com    发布日期:2015-02-09  浏览量:1249

公司出纳当严格遵守的操作要求

创业者在完成上海注册公司以后,需要建立健全公司企业管理制度,这样才能为公司的长远和可持续发展打下扎实的基础。本文为您介绍公司出纳当严格遵守的操作要求。
1.按照《支付结算办法》等国家有关规定,加强银行账户的管理,严格按照定管理账户,办理存款、取款和结算。
2.严格遵守银行结算纪律,不准签发没有资金保证的票据或远期支票,取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款,任意占用他人资金。
3.出纳人员每月核对银行账户,如有未达账目,编制银行存款余额调节表,银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符,应立查明原因,及时报告会计或总经理处理。
4.出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符。如发现不符,应查明原因,及时报告会计或总经理处理。
5.超出限额现金要及时存人银行,确保资金安全。
6.会计人员应当履行监督、审计职能,定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。

 

 

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